近年來，以比特幣為代表的虛擬貨幣在全球范圍內(nèi)引發(fā)了廣泛關(guān)注，其背后的“挖礦”行為也從最初的技術(shù)愛好者的專屬，逐漸演變?yōu)橐粋€(gè)資本高度關(guān)注的領(lǐng)域，隨著虛擬貨幣價(jià)格的波動(dòng)和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的暴露，各國政府紛紛出臺(tái)監(jiān)管政策，我國對(duì)虛擬貨幣“挖礦”及相關(guān)活動(dòng)的態(tài)度也日趨明確和嚴(yán)厲，理解并遵守相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)于任何參與或考慮參與虛擬貨幣“挖礦”的個(gè)人和機(jī)構(gòu)而言,都至關(guān)重要。
虛擬貨幣“挖礦”的本質(zhì)與法律關(guān)注點(diǎn)
虛擬貨幣“挖礦”本質(zhì)上是通過大量計(jì)算競爭解決數(shù)學(xué)難題，從而驗(yàn)證交易并獲得新幣獎(jiǎng)勵(lì)的過程，它需要消耗大量的計(jì)算資源（硬件）和電力資源，由于其涉及金融安全、能源消耗、稅收監(jiān)管、洗錢風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)方面,自然成為法律監(jiān)管的重點(diǎn)。
我國關(guān)于虛擬貨幣“挖礦”的主要法律政策與立場
我國對(duì)虛擬貨幣“挖礦”的監(jiān)管政策經(jīng)歷了一個(gè)從默許到逐步規(guī)范再到全面禁止的過程，其核心立場是明確禁止、嚴(yán)厲打擊。
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否定虛擬貨幣的法定貨幣地位：
- 政策依據(jù)： 中國人民銀行等部門多次發(fā)文，明確虛擬貨幣不具有與法定貨幣同等的法律地位,不能也不應(yīng)作為貨幣在市場上流通使用。
- 法律意義： 這從根本上否定了虛擬貨幣作為“貨幣”的合法性，與之相關(guān)的“挖礦”行為自然也失去了合法存在的金融基礎(chǔ)。
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明確禁止虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)：
- 政策依據(jù)： 2021年9月，國家發(fā)展改革委等部門聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)的通知》，將虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)列為淘汰類產(chǎn)業(yè)，明確指出虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)浪費(fèi)資源、污染環(huán)境、助推投機(jī)炒作，擾亂經(jīng)濟(jì)金融秩序,應(yīng)堅(jiān)決整治。
- 具體措施：
- 全面清退： 要求各地嚴(yán)禁新增虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目,并加快存量項(xiàng)目的清退工作。
- 切斷電源： 嚴(yán)禁以任何名義為虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)提供電力支持。
- 金融限制： 金融機(jī)構(gòu)和非銀行支付機(jī)構(gòu)不得為虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)提供任何形式的金融服務(wù)和結(jié)算支持。
- 嚴(yán)禁投資： 嚴(yán)禁各類市場主體參與虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)，嚴(yán)禁新建擴(kuò)建虛擬貨幣“挖礦”項(xiàng)目。
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禁止相關(guān)交易及宣傳炒作：
- 政策依據(jù)： 2021年9月，中國人民銀行等部門發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》（以下簡稱“924通知”）。
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- 虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)屬于非法金融活動(dòng)： 包括虛擬貨幣兌換、作為中央對(duì)手方買賣虛擬貨幣、為虛擬貨幣交易提供定價(jià)、信息中介等服務(wù)均屬非法。
- 境外虛擬貨幣交易所通過互聯(lián)網(wǎng)向我國境內(nèi)居民提供服務(wù)，同樣屬于非法金融活動(dòng)。
- 參與虛擬貨幣交易投資活動(dòng)存在法律風(fēng)險(xiǎn)： 相關(guān)民事法律行為無效，由此引發(fā)的損失由自行承擔(dān)；組織、參與虛擬貨幣交易炒作活動(dòng)，擾亂金融秩序，涉嫌違法犯罪的,將依法追究法律責(zé)任。
- 嚴(yán)禁開展虛擬貨幣相關(guān)營銷宣傳活動(dòng)： 各類媒體和互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)不得發(fā)布虛擬貨幣廣告,不得渲染虛擬貨幣的暴富效應(yīng)。
虛擬貨幣“挖礦”涉及的主要法律風(fēng)險(xiǎn)
在我國現(xiàn)行法律政策框架下，參與虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)主要面臨以下法律風(fēng)險(xiǎn)：
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行政處罰風(fēng)險(xiǎn)：
對(duì)于從事“挖礦”的個(gè)人或單位，監(jiān)管部門可責(zé)令其停止違法行為，限期整改，并可能處以罰款，對(duì)于提供場地、電力等支持的行為,同樣可能面臨處罰。
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刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)：
- 非法經(jīng)營罪： 挖礦”活動(dòng)規(guī)模較大，或涉及組織、領(lǐng)導(dǎo)等行為，可能被認(rèn)定為非法經(jīng)營,擾亂市場秩序。
- 破壞計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)罪： 部分挖礦行為可能利用他人計(jì)算機(jī)資源進(jìn)行“偷挖”，或?qū)τ?jì)算機(jī)系統(tǒng)造成干擾,可能觸犯此罪。
- 詐騙罪、集資詐騙罪： 以挖礦為名進(jìn)行非法集資或詐騙,是常見的犯罪手法。
- 洗錢罪： 利用虛擬貨幣進(jìn)行洗錢活動(dòng),將面臨嚴(yán)厲刑事打擊。
- 危害公共安全罪（如涉及電力盜竊）： 若挖礦行為涉及盜竊電力或其他破壞公共設(shè)施的行為,可能構(gòu)成此罪。
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民事法律風(fēng)險(xiǎn)：
根據(jù)“924通知”，參與虛擬貨幣交易投資活動(dòng)引發(fā)的民事糾紛，法院不予支持，相關(guān)損失由自行承擔(dān)，這意味著投入挖礦的資金、設(shè)備等，一旦發(fā)生糾紛,難以通過法律途徑追回。
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其他風(fēng)險(xiǎn)：
- 稅收風(fēng)險(xiǎn)： 雖然挖礦行為本身被禁止，但若未來對(duì)虛擬貨幣收益征稅,參與者仍需承擔(dān)納稅義務(wù)。
- 網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)： 挖礦軟件可能攜帶病毒、木馬,導(dǎo)致個(gè)人信息泄露或財(cái)產(chǎn)損失。
- 市場風(fēng)險(xiǎn)： 虛擬貨幣價(jià)格波動(dòng)極大，挖礦成本高昂,存在巨大的投資虧損風(fēng)險(xiǎn)。
結(jié)論與建議
我國對(duì)于虛擬貨幣“挖礦”的態(tài)度是明確且堅(jiān)定的：全面禁止，嚴(yán)厲打擊，任何試圖通過“挖礦”獲取虛擬貨幣的行為，在我國法律體系下均不具有合法性,且面臨著嚴(yán)重的法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。
我們強(qiáng)烈建議：
- 自覺抵制“挖礦”誘惑： 充分認(rèn)識(shí)“挖礦”活動(dòng)的違法性和高風(fēng)險(xiǎn)性，不參與、不投資、不宣傳。
- 遠(yuǎn)離相關(guān)交易炒作： 不在境內(nèi)虛擬貨幣交易平臺(tái)進(jìn)行交易,不參與任何形式的虛擬貨幣炒作活動(dòng)。
- 選擇合法投資渠道： 將資金和精力投入到國家鼓勵(lì)和支持的合法合規(guī)的投資領(lǐng)域。
- 提高法律意識(shí)： 關(guān)注官方發(fā)布的政策信息，了解法律法規(guī),避免因無知而觸犯法律。
虛擬貨幣“挖礦”并非一條致富捷徑，而是一條充滿法律荊棘的歧途，唯有遵守法律，擁抱合規(guī),才能在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中行穩(wěn)致遠(yuǎn)。
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