個人養老金是我國養老金的第三支柱，指的是個人在已經參加基本養老保險的基礎上再繳納一份個人養老金，每年繳費上限是12000元，那么這個個人養老金是否值得繳納呢?

個人養老金12000值得買嗎?

個人養老金12000值得買，因為這12000元可以在稅前扣除，對于需要繳納個人所得稅的人來說是值得買的。個人養老金的福利更多惠及高收入群體，適用個稅稅率越高，實際優惠力度越大，對于高收入群體來說優惠更多，對于不繳納個稅群體暫時無法享受優惠政策。

除了可以享受個稅的優惠之外，個人養老金賬戶內的資金可自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品。個人養老資金賬戶采取封閉式管理，個人需滿足退休等條件后方可提取。

個人養老金如何享受稅收優惠?

根據財政部、稅務總局印發的《關于個人養老金有關個人所得稅政策的公告》規定，自2022年1月1日起，對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除;在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅;在領取環節，個人領取的個人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

根據商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法(征求意見稿)，商業銀行對個人養老金資金賬戶免收年費、賬戶管理費、短信費、轉賬手續費。

綜合來看，個人養老金12000值得買是對于較高收入人群來說的，若是你收入不是很高，每年都不需要繳納個人所得稅就沒有必要買個人養老金了，還不如把這些錢存銀行定期。

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